Razgovarala sam svojedobno sa djelatnicima jedne tvrtke koja se bavi proizvodnjom (po klasifikaciji spada u malo poduzeće – dakle, nije mikro / solo poduzetnik) o tome kako planiraju i nabavljaju zalihe. Zanimalo me s aspekta novčanog toka, kako planiraju.
Dobila sam odgovor da zalihe nabavljaju kad se skupi nešto novaca na računu, a prije nego vlasnik vidi da ima “love” i isplati je sebi kao dobit (ili predujam dobiti).
Nema planiranja. Ničega. Ni optimizacije – poslovanja, zaliha, novčanog toka.
Zašto to nije dobro?
📌 S aspekta novčanog toka: nabava nije vezana za stvarne potrebe poslovanja, nego uz slučajno i trenutno stanje na računu. Novac se ne troši planski i javlja se visok rizik nelikvidnosti – ako su novce stihijski potrošili na zalihe, a sutra ih čeka plaćanje obveza (krediti, dobavljači, država) za koje više nema novaca.
📌 S aspekta upravljanja zalihama: gotovo sigurno nemaju optimizirane zalihe, niti ih nabavljaju prema dinamici posla, pa se lako može dogoditi da u jednom trenutku imaju previše zaliha (što veže novce, jer plaćene a neprodane zalihe su upravo to – novac koji ste mogli iskoristiti za nešto drugo), a da se u drugom trenutku dogodi da imaju premale zalihe što može dovesti do zastoja u proizvodnji ili u kašnjenju isporuka.
📌 S aspekta operativnog poslovanja: cijelo poslovanje ovisi o tome ima li novaca na računu taj dan / tjedan. Nema planskog ugovaranja sa dobavljačima, nema količinskih rabata i sl…
📌 S aspekta financijskog upravljanja: nema financijskog planiranja niti cash flow projekcija, odluke se donose po principu “sad ima novaca, ajmo ih potrošiti!”. Posluje se potpuno reaktivno, umjesto da se poslovanjem upravlja proaktivno. Cash flow se “cijedi” isplatama dobiti, a lako se može dogoditi da se već u idućem mjesecu moraju dizati krediti za likvidnost.
Ukratko: firma ne upravlja poslovanjem, nego poslovanje upravlja njima. I pritom nisu svjesni koliko je to krhka stvarnost.
Jer…
Ako ne planirate novčani tok, kako znate kad i koliko sredstava ulazi u firmu, a koliko i kada (i zašto) izlazi? Kako znate da ćete biti likvidni idući mjesec? Da ćete imati sredstva za isplatu plaća, povrat kredita i druge obveze koje su tu?
Ja bih to slikovito rekla ovako: ako ne planirate poslovanje i novčani tok, to je kao da ste stavili povez oko očiju pa hodate putem – nešto vidite kroz tkaninu, ali velik dio ne možete vidjeti. Kad stavite podatke i pretpostavke na papir (ili u excel… ili kako god vam drago), onda ipak dobijete jasniju sliku.
I zato – planirajte. Možda nećete vidjeti sve prepreke na putu, ali ćete sigurno vidjeti više (i dalje). 🔎