📢 Poduzeća će rijetko propasti zbog neprofitabilnosti – bar u kratkom roku. Ono što ih može brzo baciti na koljena je nelikvidnost.
Zašto je onda i nadalje gotovo jedini fokus na pokazateljima profitabilnosti? Prihod / dobit / profitne marže 📊
Sve su to važni parametri i ne treba ih zanemariti, jer ako ta srž poslovanja nije zdrava, neće biti zdravo i održivo niti cijelo poslovanje. No, to nisu jedni parametri koje treba gledati.
Na novčani tok, osim prihoda i troškova, najveći utjecaj zapravo imaju promjene u radnom kapitalu odnosno oni pomaci u naplati i plaćanjima. A onda i stavke koje se u računu dobiti i gubitka uopće ne vide: otplate kredita, dane pozajmice, isplate dobiti, dobivena bespovratna sredstva…
Na slikama je plastičan primjer kojeg često koristim na početku edukacija, čisto za osvještavanje važnosti gledanja cijele slike svojeg poslovanja i stavljanja fokusa na novčani tok.
➡️ Obično pitam sljedeće: imate dva poduzeća koja ostvaruju istu razinu prihoda, ali poduzeće A ima manje troškove i ostvaruje veću profitabilnosti i višu dobit od poduzeća B. Koje vam se čini bolje?
Odgovor je uvijek A.
➡️ Otvorim sljedeći slajd pa opet pitam: poduzeće A nije naplatilo svoja potraživanja, nema novaca na računu a da bi moglo financirati poslovanje trebalo se dodatno zadužiti. Poduzeće B je potraživanja naplatilo, dio novaca je na računu, a krediti su minimalni. Koje vam se sad čini bolje?
Onda se prebacimo na B – koje je, unatoč nižoj profitabilnosti, ipak likvidno i posluje održivo.
Naravno da su ovo pojednostavljeni primjeri, ali jasno prikazuju važnost praćenja, planiranja i upravljanja novčanim tokom, i sagledavanja šire slike poslovanja, a ne samo jednog njegovog dijela.
Inače nam se može činiti odlično – ali novaca nema.
Kao da gledate kroz ključanicu i nadate se da vidite cijelu prostoriju. 🔐