Svaka poslovna odluka ima utjecaj na novčani tok. Think about that for a minute….. 🤔
Ante je došao u ured pitati veću plaću? Ima utjecaj na novčani tok. Sa kupcem ste ispregovarali brže uvjete plaćanja – ima utjecaj na novčani tok. Dobavljač vam kasni s isporukom – ima utjecaj na novčani tok (kasnije ćete početi proizvoditi, kasnije ćete fakturirati – sve se pomiče).
Dižete kredit, kupujete opremu, isplaćujete dobit, tamo negdje na drugom kraju svijeta fali sirovine pa ste je morali nabaviti drugdje i skuplje….
❓ A zašto se onda njime tako malo bavimo? I izvještajno da analiziramo prošlost i iz nje izvučemo zaključke, i operativno da planiramo idućih par mjeseci, i strateški kad planiramo buduće poslovanje?
Možda zato jer je kao financijski izvještaj “težak” za razumjeti – otkud dolazi, kako se događa… možda zato jer smo naučili gledati samo račun dobiti i gubitka…
✅ A to je tako sjajan alat za donošenje odluka, jer ako znate kako vam izgleda novčani tok, ako ste ga planirali pa znate kako će izgledati u narednom periodu, onda možete znati i kakav utjecaj će bilo kakav od gore spomenutih pomaka imati na njega.
❗Novčani tok je žila kucavica cijelog poslovanja. Poduzeća ne propadaju zbog neprofitabilnosti (bar ne u kratkom roku), već zbog nelikvidnosti. Prestanimo se držati RDG-a, prihoda, EBITDA kao jedine metrike uspješnosti – jer to nije, i počnimo se baviti upravljanjem novčanim tokom.