Zašto vam kad radite poslovni plan 📊 nije dovoljno planiranje samo računa dobiti i gubitka? Ili još manje – samo prihoda?
A zna mi se desiti kad pitam poduzetnike da li rade budžet za narednu godinu, da kažu DA!
❓ A Kako izgleda?
🤞 Očekujemo prihode od xx € do kraja godine.
🤔 Ooook… a ostalo?
Plan bi osim samih očekivanja prihoda – a koje bi trebalo planirati logično a ne nasumično “daj 10% više od lani i dobro je” morao sadržavati i:
✔️ Troškove koji se očekuju – neki su varijabilni i vezani za visinu prihoda, neki su fiksni i njih uvijek imate bez obzira na obujam poslovanja. A neki su djelomično fiksni, odnosno fiksni su do neke razine, nakon koje skaču na novu stepenicu (primjerice bavite se prodajom usluga i imate zakupljene urede. No ako posao toliko raste da zapošljavate nove ljude, u nekom momentu ćete prerasti postojeće urede i morati zakupiti novi, veći prostor). Morate znati koji su koji, kada se javljaju i koliko utječu na rezultat.
✔️ Promjene u radnom kapitalu – i njihov utjecaj na novčani tok. Kad nabavljate zalihe i koliko ih držite (koliki vam je proizvodni ciklus, jeste li u sezonalnoj industriji i imate li oscilacije u nabavi)? Kolike su odgode dane kupcima i koliko uredno plaćaju, te u kojoj se mjeri možete nasloniti na dobavljače u smislu dogovorenih odgoda plaćanja? A ovo je možda i najvažniji dio poslovanja, jer iz njega generirate operativni novčani tok – onaj koji dolazi iz biznisa, a ne iz kredita, pozajmica i sl.
✔️ Očekivana daljnja ulaganja – ako ste u kapitalno intenzivnoj industriji, za očekivati je da ćete redovito morati ulagati u opremu, barem u visini amortizacije – inače oprema i strojevi zastarijevaju, troše se i u nekom trenutku više ne mogu pratiti potrebe poslovanja.
✔️ Izvori financiranja – i rasta obujma poslovanja, i kapitalnih ulaganja. Povrat tih sredstava nije, i ne bi trebao biti, isti, i treba ga složiti na način da služi poslovanju a ne guši ga. Dugotrajna imovina – dugoročni izvori, rast obujma poslovanja, kraći. No, i prebrz rast u uvjetima visokih investicijskih ulaganja može povući poduzeće prema dolje, pa sve to treba uzeti u obzir i pametno planirati.
✔️ Isplate dobiti, povrati vlasničkih pozajmica i druge stavke koje utječu na novčani tok a ne vide se u računu dobiti i gubitka.
Nagledala sam se u Risku u banci i dobrih primjera, ali i loših primjera koji su – zbog lošeg planiranja – rezultirali kotrljanjem cijelog poslovanja prema dolje. Za svaku od ovih točaka imam pokoji primjer. Svaki se svodi na isti nazivnik – nismo uzeli u obzir rizike i negativne stvari koje se također javljaju u poslovanju, nismo planirali.
I nije stvar “meni to ne treba” – svima “to” treba, samo je pitanje koliko ste svjesni i spremni baviti se planiranjem. A u današnjim sve neizvjesnijim uvjetima, rekla bih da je važnije, a ne manje važno. 💡