Tko o čemu, ja o upravljanju novčanim tokom.
Što je novčani tok i zašto ga je važno pratiti i planirati?
Novčani tok je kretanje novca kroz poduzeće – svi priljevi i odljevi koji se događaju unutar jednog poduzeća.
Imam nekoliko klijenata s kojima redovno pratim cash flow, ostvareno vs. planirano, analizu odstupanja, plan priljeva i plan odljeva u koji ukalkuliramo sve planirane odljeve. Jedno od njih je i proizvodno poduzeće koje je trenutno u investicijskom ciklusu.
Ustvari je jednostavno: poduzeće s kojim radim posluje profitabilno; ostvaruje prihode veće od rashoda. Pritom je dobit iz redovnog poslovanja dostatna za redovno servisiranje kreditnih obveza (vraćanje dugoročnih kredita). Radi s kupcima koji su uredni platiše, zalihe nabavljaju sukladno potrebama proizvodnje i ne gomilaju ih, a dobavljače plaćaju uredno.
Jednostavno je utoliko što se profitabilno poslovanje (vidljivo kroz RDG) prelije u novčani tok s odmakom, kad se prihodi naplaćuju, a rashodi plaćaju. Obzirom da je poslovanje profitabilno i uredno, ostaje dovoljno sredstava za podmirivanje kreditnih obveza, plaćanje predujma poreza na dobit, plaćanje dobavljača za dugotrajnu imovinu (dio investicije financiraju iz vlastitih sredstava) i dr. odljeve koji nisu vezani za RDG.
No nevezano za to što je naočigled jednostavno i posloženo, u praćenje i planiranje novčanog toka ulaže se ozbiljan trud (ne samo moj, nego primarno uprave, prodaje i računovodstva – kako bi imali čim precizniji podatak), jer to je ipak krvotok svakog poduzeća.
Uvijek je važno pratiti i planirati novčani tok, a posebno u periodu kad nije samo business as usual – primjerice kad ste u investicijskom ciklusu, pa se u cash flowu osim redovnog posla, javljaju i značajni odljevi na ime financiranja investicije.
Znam da stalno 📢 o upravljanju novčanim tokom. Ali je važno na vrijeme znati kako će nam taj krvotok izgledati, i hoćemo li morati na transfuziju.