Od računovodstva dobijete Račun dobiti i gubitka i Bilancu. Vidite da prihod raste, vidite i dobit, ali ne vidite novce na računu.
Razlozi mogu biti različiti, i nisu uvijek vidljivi “na oko”:
📈 Rast volumena poslovanja traži pojačano financiranje radnog kapitala – rastu i potraživanja i zalihe, i dobavljači.
⚖️ Je li rast prihoda pratio jednak, niži ili viši rast troškova? Možda su troškovi rasli brže i “pojeli” profitabilnost – u nominalnim brojkama koje gledate to možda nećete vidjeti.
🏗️ Jeste li ušli u investiciju koja je vezala sredstva i iscrpila novčani tok? Jeste li tu investiciju financirali na ispravan način i strukturirali tako da ne opterećuje i buduće novčane tokove?
💸 Jeste li isplatili dobit ili dali pozajmice koje su bile jednokratan veliki odljev, pa sad morate krpati rupe u likvidnosti iako je biznis zdrav?
Svaki od ovih razloga ima rješenje. Samo ga treba vidjeti na vrijeme.
🔍 Gdje ja vidim ulogu financija?
Već sam stoput rekla, računovodstvo i financije nisu isto. Prvo traži preciznost do druge decimale, drill down pristup i praćenje računovodstvenih propisa i pravila. Drugo traži helicopter view i gledanje šire slike, analiza se prilagođava onome što se želi vidjeti i nije unaprijed definirana, a na razini planiranja uzima u obzir i vanjske utjecaje na poslovanje, osim onih internih.
Je li vam potreban dobar računovođa? Apsolutno. Je li vam – kad dođete u fazu da poslovanje preraste držanje informacija u glavi i postane kompleksnije – treba i netko tko se bavi upravljanjem financijama? Also yes.
🔗 Financije su spona između računovodstva i Uprave. One podatak / izvještaj koji dobijete od računovodstva pretvaraju u informacije koje su relevantne za donošenje odluka, i koje vam govore što vaše dosadašnje poslovanje znači za ono u budućnosti.
➡️ A sve ovo vrijedi i za planiranje unaprijed. Planirate rast, investiciju, novo financiranje kreditom ili isplatu dobiti? Ista ova pitanja postavite si prije nego što uđete u to, kako biste znali kako će ono što radite i planirate danas utjecati na novčani tok sutra.
Upravljanje financijama je ono što od brojki radi podlogu za odluku.